Kleinunternehmer und E-Rechnung: Was für deinen Shopify-Shop gilt

Die direkte Antwort: Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG musst du keine E-Rechnungen ausstellen – diese Ausnahme ist dauerhaft. Aber: Empfangen können musst du sie seit dem 1. Januar 2025 trotzdem, und wenn dein Shop wächst, ändern sich die Regeln.

Was du NICHT musst: E-Rechnungen ausstellen

Kleinunternehmer dürfen dauerhaft „sonstige Rechnungen“ stellen – also z. B. eine normale PDF. Die Ausstellungspflicht ab 2027/2028 betrifft dich als Kleinunternehmer nicht. Deine Rechnungen brauchen weiterhin die üblichen Pflichtangaben plus den Hinweis, dass nach § 19 UStG keine Umsatzsteuer berechnet wird.

Was du MUSST: E-Rechnungen empfangen können

Die Empfangspflicht seit 2025 gilt ausnahmslos – auch für dich. Schickt dir ein Lieferant eine echte E-Rechnung (XRechnung-XML), musst du sie annehmen, lesbar machen und aufbewahren. Zum schnellen Prüfen und Lesen gibt es den kostenlosen E-Rechnung-Checker – direkt im Browser.

Die Grenzen im Blick behalten

Seit 2025 gilt die Kleinunternehmerregelung bis 25.000 € Vorjahresumsatz und 100.000 € im laufenden Jahr. Beim Überschreiten der 100.000-Euro-Grenze entfällt die Regelung – ab dann gelten die normalen Umsatzsteuerregeln, und perspektivisch auch die E-Rechnungspflicht für B2B. Ein wachsender Shop sollte den Umstieg also früh mitdenken, statt ihn im Dezember hektisch nachzuholen. Quelle: BMF, FAQ zur E-Rechnung.

Rechnora kann beides

Rechnora unterstützt die Kleinunternehmerregelung von Haus aus: Rechnungen entstehen automatisch aus jeder Bestellung – ohne Umsatzsteuer, mit §-19-Hinweis, fortlaufender Nummer, automatischem Versand und GoBD-konformem Archiv. Wächst dein Shop aus der Regelung heraus, schaltest du um – und derselbe Prozess erzeugt ab dann validierte XRechnungen und ZUGFeRD-PDFs inklusive DATEV-Export. Ein Werkzeug für beide Phasen.